如欧阳修《卖油翁》中所云：无他，唯手熟尔。西安银行对不良的剥离显然已熟能生巧。2016年，其将本息合计3.96亿元（其中账面本金3.51亿元）不良信贷资产以3.11亿元的价格转让给中国信达陕西分公司。此轮不良形成时间是2014—2016年间。而2017年的第五轮不良转让更是目标明确——子公司高陵村镇银行，这一次将本息合计7446万元（其中账面本金6690万元）的不良信贷资产以3346万元的价格转让。

　　值得注意的是，高陵村镇银行问题高发，此前已经引起监管关注。来自监管层面的信息表明，2017年高陵村镇银行涉及的问题主要是：资产、负债总额下滑严重，贷款增长过快，垒大户现象突出，净利润下降幅度超10%，资产质量严重下滑，不良贷款急剧升高，户均贷款过高，风险抵补能力严重不足，集中度超标现象严重；同时对关联企业（个人）贷款疏于把关，贷款管理混乱，以贷收息进行监管套利，对员工行为监督和排查不到位，合规问责执行力不强等等。

　　截至2017年12月31日，高陵村镇银行当年净利润为-5942.12万元。而至2018年上半年，这家村镇银行因信用风险暴露以及贷款集中度超标，同业融出规模超比例等具体问题，继续亏损11.05万元。

　　2019年1月14日，中国银保监会发布了《关于推进农村商业银行坚守定位强化治理提升金融服务能力的意见》。虽然西安银行主体不属于农商行序列，但其控制的高陵村镇银行却在该文件政策规范的指向中，尤其关于“机构不出县（区），业务不跨县（区），关注服务本地，下沉服务重心，当年新增可贷资金主要用于当地”的原则，显然是一条“红线”。

　　另据招股书同步显示，西安银行2015年末—2017年末及2018年上半年末不良率分别为1.18%、1.27%、1.24%和1.20%。必须警惕的是，该行2018年上半年次级类贷款迁徙率和可疑类贷款迁徙率较2017年末大幅上升，即分别从2017年末的1.56%和0.71%上升到17.27%和34.09%。

　　这，是一个危险的信号。

　　颇有意味的是，资产质量不佳似乎并未影响该行的薪酬水平。2017年末该行高层人均薪酬达134.98万元，中层人均薪酬达50.92万元，普通员工人均薪酬为14.01万元，均远高于当地平均薪酬水平。数据显示，陕西省2017年平均薪酬为6.74万元，西安市平均薪酬稍高，计7.78万元，而西安银行全员平均薪酬正是西安市的2倍多，计16.14万元。